【审计结果公告】关于八公山区本级2023年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计公告

    根据审计法相关规定和区委、区政府工作部署，区审计局对2023年度我区预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计机关立足经济监督定位，坚持“为大局服务、为人民审计、为经济安全担当”，聚焦重大政策措施落实、财政资金管理使用、防范化解重大风险、保障和改善民生、领导干部权力运行等重点强化审计监督，不断夯实经济安全基层基础，努力实现政治效果、经济效果、社会效果相统一。区审计局依法审计了2023年度区本级预算执行和区发改委、区统计局、区科工局、区农水局、区文旅局、区工会、区残联等7家部门预算执行情况，并组织实施了“老有所养”相关的养老服务体系建设、工业集聚区招商引资项目落地及标准化厂房建设情况、区林权制度改革、区城市绿化工程等专项审计调查。在区政府的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。

2023年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求和更加积极有为的财政政策，为全区经济平稳发展提供有力保障。主要体现在以下几个方面：

强化财政资源统筹，财政收入稳中向好。2023年全区一般公共预算收入完成31035万元，增长14.8%，积极争取上级资金，全年共争取中央、省、市补助资金39593万元，争取新增债券9840万元，为全区重点项目建设提供有力支撑。全面盘活资产资源，清理收回存量、结余资金4056万元。严控“三公”经费等一般性支出，全区一般公共服务支出下降12%。

兜牢兜实“三保”底线，全力保障基本民生。坚持以人民为中心的工作导向，持续加大民生领域财政投入力度，教育、社保、医疗卫生、农林水事务等民生类投入52224万元，占总支出88.5%。投入3008万元用于推动10项暖民心行动和50项民生实事建设。全年发放惠民补贴5087万元，惠及1.7万余人。统筹资金628万元，持续推进高校毕业生、农民工等重点群体就业保障，不断提升公共就业服务水平。全年教育支出增长5%，全面落实教育投入“两个只增不减”。

服务高质量发展，推进积极财政政策。落实国家各项新增、延续、优化的减税降费政策，确保政策红利精准直达经营主体，累计为企业减轻税费负担4925万元。实现“免申即享”“即申即享”等线上“一网通办”，累计兑付惠企资金117万元，惠及市场主体21家次。充分发挥财政资金杠杆作用，兑现各类产业政策965万元，不断优化营商环境。

一、区本级预算执行及决算草案审计情况

（一）基本情况

1.一般公共预算收支情况。2023年全区一般公共预算收入完成31035万元（税收收入24996万元、非税收入6039万元），完成预算的101%，较上年增加4006万元，增长14.8%。加上级转移性收入36554万元，调入资金9927万元，一般债务转贷收入3290万元，收入总计为80806万元。2023年全区一般公共预算支出完成59018万元，完成年预算的102%，较上年增长4366万元，增长8%。加上解支出19486万元，债务还本支出2302万元，支出总计为80806万元。

2.政府性基金和国有资本经营收支情况。2023年全区可用政府性基金总量13126万元，其中：上级补助收入2897万元，上年结余584万元，调入资金845万，债务转贷收入8800万元。全区政府性基金支出10823万元，调出资金408万元（其中国有土地使用权出让相关支出286万元、彩票公益金安排的支出122万元），年终结余1895万元。2023年，全区国有资本经营上级补助收入142万元， 全部调入一般公共预算。

3.地方政府性债务情况。2023年末，全区地方政府债务余额为62736万元（一般债务17010万元，专项债务45726万元），没有突破省财政厅核定的限额62945万元。全口径债务率147%。债务等级为黄色等级。年初一般债余额16022万元，当年增加一般债3290万元，其中：新增债1040万元（1000万元用于山王镇闪冲村和美乡村精品示范村建设，40万元用于南塘水库监测设施建设项目），转贷还本资金2250万元；当年减少债务2302万元，用于一般债还本。年末余额17010万元。年初专项债务余额36926万元，当年增加专项债8800万元，其中5600万元用于八公山风景区建设提升项目，3200万元用于八公山区水环境综合治理项目，无到期还本，年末余额45726万元。2023年偿还债务利息合计1927万元，其中：一般债利息588万元；专项债务利息1339万元。

（二）存在问题

1.部分非税收入未及时上缴国库。

2.部分专项转移支付资金支出缓慢。

3.政府专项债资金缺乏绩效目标跟踪督查。

4.政府综合财务报告数据不够准确。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对区文旅局、区发改委等7家部门预算执行情况进行了重点审计。结果表明，部门预算执行总体相对规范，但审计也发现一些问题：

（一）预算编制不够规范。一是预算编制不完整。区农水局和区科工局未将上年结余部分纳入预算编制。二是预算绩效目标不细化，约束不强,不利于项目实施过程监控和后续评价。

（二）部分支出不合规。

（三）资金效益发挥不充分。

（四）部分单位财务管理和内控制度不到位。一是会计基础薄弱。区农水局、区发改委、区科工局均存在往来款未及时清理、账务处理错误的情况。二是部分单位内部控制不严谨.

（五）部分单位资产管理有短板。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）“老有所养”相关的养老服务体系建设审计情况

审计重点抽查了 “老有所养”补助资金、养老服务体系建设情况，发现主要存在以下问题：

1.政策落实未全面到位。

2.未严格落实养老机构监管制度。

（二）林权制度改革审计情况

审计重点关注了全区林权制度改革推进，林权管理服务体系建设，林权登记、林权承包经营及资金拨付使用等情况，发现主要存在以下问题：

1.林权制度改革推进不到位。

2.林业资金有部分滞留。

（三）工业集聚区招商引资项目落地及标准化厂房建设审计情况

审计重点关注了近3年工业集聚区招商引资企业履约及亩均效益、新签约招商引资企业落地建设及标准化厂房建设使用等情况，发现主要存在以下问题：

1.招商引资项目见效不高，亩均效益较低。

2.招商引资合同的签订履约监管机制不完善。

3.标准化厂房未及时开展财务竣工决算审计。

四、政府投资重点项目审计情况

2023至2024年上半年，区审计局对八公山区绿色发展产业园建设项目开展了跟踪审计，实施了城市绿化工程、全区2022年度以来部分公共工程项目造价管理情况和工程建设领域招标投标管理情况3个专项审计（调查），发现主要存在以下问题：

（一）部分工程招投标管理不规范。

（二）工程建设过程管理不到位。

五、审计建议

（一）深化零基预算改革，推动财政资金提质增效。持续推进预算管理体制改革，细化预算编制，加强预算安排和非财政拨款、上年结余、专户资金等统筹，提升预算的前瞻性、统筹性，从源头上提高资金使用效率。加强非税收入管理，加大存量资金清理盘活力度，做实做细预算绩效管理工作，改进绩效自评，不断巩固预算绩效管理成效。强化各单位代管资金账户管理，严格执行国库集中支付制度，切实提高财政资金使用效益。加快项目建设进度和项目资金有效支出，减少财政资金闲置浪费，统筹财政资源保障重点支出。

（二）加大重点领域监管，促进政策落地见效。重点围绕养老、教育、就业等民生领域，加大民生资金投入，加快民生资金进度，提升民生资金效能。健全完善各部门间协调沟通机制，加快推进促进营商环境优化、养老服务体系建设等民生政策的落地落实以及基本民生兜底保障机制的不断完善。加强政府重点投资项目管理，强化项目前期统筹规划，落实工程建设管理责任，强化施工现场管理和成本控制，健全项目管护机制，提高政策落实效率与质量。

    （三）坚定牢树底线思维，防范化解风险隐患。规范盘活各类结转结余资金，有序开展债务化解，切实防范债务风险。落实落细专项债券项目资金管理，提高资金使用效益，充分发挥专项债券拉动投资的作用。强化行政事业单位资产基础管理，规范国有资产处置行为，确保国有资产安全完整。。

（四）强化审计整改责任，持续推动成果转化。各部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，按照“谁主管，谁负责”的原则，确保重大问题、重大风险责任到人。针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，推动建立完善长效机制，防止屡审屡犯、反弹回潮。加强与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协作，推动审计整改各相关方协同发力，形成更有效的审计整改合力，共同推动审计查出问题整改落实。