【审计结果公告】关于八公山区本级2022年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计公告

关于八公山区本级2022年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和第二十七条规定，区审计局对区财政局组织的区本级2022年度预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计，同时对一级预算单位预算执行情况进行了数据分析,并对区住建局、区人社局、区卫健委、区行政执法局、区民政局5家单位2022年度预算执行情况进行了重点审计；组织实施了“安心托幼”“老年助餐服务”两项暖民心行动、贯彻落实重大政策措施情况、水利资金管理使用情况等专项审计调查。在区政府的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。现将审计结果公共如下：

一、区本级预算执行及决算草案审计情况

2022年，面对复杂的外部环境和艰巨的改革发展稳定任务，在区委、区政府的坚强领导及区人大的监督指导下，区财政局等部门认真学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进，兜牢“三保”底线，聚焦保障重点，实现了经济平稳运行、发展质量稳步提升，较好完成全年主要目标任务。全年一般公共预算收入完成27029万元（其中：税收收入15395万元、非税收入11634万元），完成年初预算的102.8%，较上年增加2407万元，增长9.8%。加上级转移性收入34972万元，调入资金5541万元，债务转贷收入1930万元，收入总计69472万元。一般公共预算支出完成54652万元，完成年初预算的102%，较上年增加4802万元，增长9.6%。加上解支出12061万元，债务还本支出2030万元，一般公共预算支出总计68743万元。主要工作表现在以下几个方面：

--多渠道争取可用财力，稳住经济基本盘。一般公共预算收入完成27029万元，较上年增长9.8%。争取财力性转移支付较上年大幅增加18.36%，用足用活政府债务限额，发行地方政府债券600万元，已累计新增退税减税降费及缓税缓费5051万元，全年兑现奖补资金610万元。区属国有企业和行政事业单位为99户中小微企业、个体工商户减免房租73万元。

--持续优化支出结构，增进民生福祉。全年拨付民生类支出46366万元，占财政支出85%。社会保障水平持续提高，通过惠民“一卡通”向重点人群发放惠民补贴5010万元；投入教育支出11630万元，促进教育高质量发展；集中财力支持乡村振兴，农林水支出较上年增长9%；全年支出4650万元债券资金形成实务工作量，推动风景区基础设施升级改造。

--提升财政资金绩效，改革成效显著。预算执行一体化系统顺利实施上线，完成项目库建设，加强预算评审，优化管理流程，对全区财政资金绩效运行进行全过程监控。2022年设置绩效目标467项，涉及财政资金1.24亿元。对13个项目1.16亿元进行财政重点绩效评价，累计节约336万元。

审计结果表明，2022年区本级预算执行、决算草案编制和其他财政收支总体情况良好，但审计也发现了在在绩效评价中存在的一些问题，需要在今后的工作中加以改进。

1.重点绩效评价结果未充分利用。2022年区财政局聘请第三方机构对13个项目进行了重点绩效评价，其中4个项目评价等级为良，其余均为优，评价等级为良的项目在2023年预算资金安排时未得到体现，评价结果的利用有待进一步提升。

二、部门预算执行审计情况

审计结果表明，通过多年的预算执行审计，部门本级执行总体相对规范，但在预算编制、绩效评价管理和二级机构管理上仍存在一定的问题，审计发现的主要问题有：

1.部门预算编制不够精细。2022年区行政执法局预算编制不完整，非税收入未纳入年初预算。区民政局编制项目支出预算时，“养老机构床位费补贴”项目编制预算较大，养老机构运营补贴区级配套资金未纳入年度部门预算安排。

2.预算绩效管理意识薄弱。重点审计的5家单位，均未开展部门预算整体预算绩效评价。在项目预算绩效评价中，重点审计的5家单位均存在项目绩效目标设定不细化、不具体的现象，不利于项目实施过程中监控和后续评价。

3.部分专项转移支付资金支出缓慢。数据综合分析发现，2022年区财政局下达当年专项转移支付4526.78万元，下达率97.22%，支出率67.29%。

4.财务管理不规范的问题依然存在。区住建局专项债券资金未实行独立核算。各单位均有往来款未及时清理。

5.合同执行不严谨。区行政执法局和区环卫处2022年通过政府购买的文明劝导员、环卫作业市场化服务项目均未按照合同要求严格执行考核，但仍按照合格标准支付相关费用。

三、重大政策措施落实和重点项目审计情况

1.“安心托幼”“老年助餐服务”两项暖民心行动政策落实方面。扶持政策不完善，落实不到位。区民政局未根据八公山区建设模式出台具体的老年助餐服务扶持政策实施细则，包括一次性建设补贴的申请渠道与结算方式及就餐补贴、运营补贴的申报与结算等。

2.农业高质量发展方面。一是农机购置补贴档案管理不完善。未及时立卷、装订、归档，个别档案中承诺书缺失、未见相关公示资料。二是2022年度农业高质量发展工作推进缓慢，部分资金未使用，未制定年度具体实施方案。

3.水利资金使用管理方面。一是部分专项资金未按要求实行区级报账制。农饮管护资金均由区农水局下拨至两镇，一部分再由乡镇下拨至村级支出，造成资金使用效益不高。二是区农水局对农村饮水安全工程运行管护资金未进行监督考核，管理水平有待提高。

四、国有资产管理审计情况

1.资产底数不清晰。2022年国有资产年报部分单位两个报表填报不一致，导致国有资产报表反映的资产不完整。

2.资产利用率不高。区卫健委购买的部分电脑、打印机等设备闲置，涉及资金4.15万元。

五、审计意见和建议

（一）强化预算约束，提升财政管理水平。继续推进全面预算绩效管理改革，健全预算编制、执行、监督全过程的绩效管理工作机制，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对评价结果反馈问题及时督促相关部门整改落实到位。优化支出结构，树立长期“过紧日子”思想，严控“三公”经费、会议费等支出，大力压减一般性支出以及非重点、非刚性的项目支出，优先确保“三保”需求，加大财政存量资金清理盘活力度，集中财力保障重点领域和关键环节，提高财政资源配置效率。

（二）完善监管流程，提升转移支付资金使用质效。加强对专项资金分配使用的全过程监控和检查力度，严格执行预算法对中央、省市级转移支付资金下达和转拨时间的相关规定，切实把财政转移支付资金及时安全地下拨至资金使用单位，建立健全信息反馈、责任追究和奖惩机制，真正提高财政资金的使用效率。完善转移支付绩效评价制度，提高绩效评价结果的可信度，并将绩效评价结果同预算安排有机结合。

（三）强化财经纪律，提升资金治理能力。各部门领导干部要牢固树立第一责任人的观念，依法管理和处置国有资金、资源、资产，严格遵守各项财经纪律，防范经济风险。强化制度意识，健全完善各项规章制度，完善风险控制体系，推动提升履职能力和资金管理水平，充分保障资金使用效益。

（四）摸清国资家底，推动资产保值增值。进一步落实行政事业单位资产管理主体责任制，完善各项资产管理使用规章制度，组织相关部门摸清国有资产底数及现状，明晰产权。全面完整反映各类国有资产配置、使用、处置和效益等基本情况，加强跟踪监督和日常监督，保持监督的经常性和持久力，确保国有资产保值增值。

（五）压实整改主体责任，力促发现问题标本兼治。各部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，按照“谁主管，谁负责”的原则，确保重大问题、重大风险责任到人。结合审计部门建立的重大审计发现问题清单，强化分析研判、分类指导、跟踪审核，确保精准施策，整改到位。强化审计监督与其他监督的贯通协作，形成监督合力，把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的严肃追责问责。