【审计结果整改】2022年财政审计整改报告（区本级、区市场监管局、区信访局、区退役军人事务局、区医保局、新庄孜街道、妙山林场）

2022年度财政审计查出问题整改报告

审计发现的问题

整改措施

一、区本级预算管理和执行审计查出问题的整改情况

    地方财政收入依然面临巨大挑战。2021年区本级地方收入增加来源主要是临时性的非税收入，增加缺乏可持续性，加之地方税源匮乏，2022年全年的财政收入前景尚不明朗，刚需支出矛盾依旧突出。

我区做好全年收入走势预估研判，同时牢固树立政府过“紧日子”思想，不断优化支出结构，在足额保障“三保”支出的基础上，严格控制和压减“三公”经费以及会议费、培训费等部门一般性支出，财政收支缺口逐渐缩减，财政收支矛盾已有所改善。

专户利息收入未盘活使用。截至2021年末，财政专户中历年滚存结转利息收入490万元未上缴国库纳入预算管理，滞留专户时间较长，未充分发挥资金效益。

我区积极统筹规划，490万元已全部上缴国库纳入预算管理使用。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.区预算执行方面的问题：

    一是个别部门预算指标未执行。区医保局视频电视采购经费0.27万元；妙山林场2021年中央自然灾害防治体系建设补助资金（全国自然灾害综合风险普查经费）林业领域0.5万元等资金未安排支出。

二是预算编制不够精细。区市场局预算编制177.12万元，实际支出195.21万元（不含基本工资、住房公积金）；区退役军人事务局2021年政府采购预算为1.06万元，实际支出3.23万元；区医保局、区退役军人事务局、妙山林场、新庄孜街道等四家单位的部分专项资金实际执行率低于50%；新庄孜街道1.62万元房租收入年初未列入预算。

三是个别资金未交回财政统筹使用。新庄孜街道、区市场监督管理局、区退役军人事务局等三家单位专项资金20.53万元结转两年以上未交回财政统筹使用。

对于个别部门预算指标未执行的问题，区医保局组织财务人员认真学习了《预算法》，查找预算编制不足，确保预算编制细致、准确；妙山林场已及时谋划具体项目并完成支出。区市场监督管理局将根据实际情况科学编制细化预算，加强预算支出管理，合理安排支出进度，严格预算资金使用。

对于预算编制不够精细的问题，区退役军人事务局将根据往年的使用额度、适用范围等因素进行综合分析，积极与上级部门沟通请求合理下拨资金，同时在文件要求的适用范围内加大优抚对象医疗保障经费的使用；区医保局将根据往年的医疗救助人次、金额，医疗救助的政策变化、救助范围、救助比例、救助年度限额等因素进行综合分析，并及时与定点机构结算一站式救助资金，加大医疗救助资金的规范有效支出；妙山林场将积极与上级林业部门对接，加强沟通，减少项目资金年度留存现象；新庄孜街道将科学编制预算，将房租收入列入2023年预算中。同时，将严格按照《预算法》和财政预算编制口径和要求，科学化、精细化做好2023年部门预算编制工作，提高财政资金使用效益。

对于个别资金未交回财政统筹使用的问题，目前新庄孜街道、区市场监督管理局、区退役军人事务局已与区财政局沟通并将相关资金交回区财政统筹使用，区财政已对相关资金进行全面清理，全部纳入2023年部门预算中盘活，提高资金使用效益。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

2.内控制度方面的问题：

    一是个别单位报销手续不完善。区医保局、区信访局、区退役军人事务局、区市场监督管理局等四家单位在报销加班工作餐、差旅费、电费等费用时存在缺少分管领导签批、未附发票等情况。

二是个别支出后附依据不全。区信访局2021年8月报销差旅费3.36万元后附文件依据不全。

三是固定资产账账不符。2021年妙山林场会计报表中新增固定资产82.83万元，固定资产卡片中填报新增固定资产89.13万元。

区医保局、区信访局、区退役军人事务局、区市场监督管理局已按照国家统一会计制度的规定对相关票据和文件作出更正和补充，今后将严格按照《八公山区差旅费报销办法》要求，落实“三单合一”的规定，确保差旅费报销的原始凭证完整。

妙山林场已成立国有资产管理小组，完善监督程序，规范国有资产的购置、使用、处置行为，对国有资产进行清查盘点并做到账实相符。

3.决算草案方面的问题：

    新庄孜街道决算草案与实际支出存在差异。新庄孜街道经济科目明细账显示2021年公务接待费支出0.91万元，决算草案为3.26万元；住房公积金预算16.02万元，决算草案显示住房公积金的数额为0万元。

    新庄孜街道将严格规范编制预算与决算科目，做到内容完整、科目一致。