【审计结果公告】关于八公山区本级2021年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计公告

根据《中华人民共和国审计法》第四条规定，区审计局对区财政局组织的区本级2021年度预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计，同时对区本级一级预算单位预算执行情况进行了数据分析全覆盖，并对区市场监管局、区信访局、区退役军人事务局、区医保局、区应急局、妙山林场、新庄孜街道等七家单位预算执行情况进行了重点审计;组织实施了积极财政政策提质增效、乡村振兴等政策措施贯彻落实跟踪审计、部分公共工程项目造价管理情况专项审计调查、义务教育学校标准化建设情况专项审计调查等。在区委、区人大、区政府及各相关单位的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。现将审计结果公告如下：

一、区本级预算执行审计情况：

（一）本级预算执行情况

——财政运行收支平衡。2021年，全区一般公共预算收入实现较好增长。新增矿区生态修复治理工程石料处置款7393万元非税收入，较去年同期提高224%。对明确需禁止、压缩、严控、统筹等四类23项支出细致把关，牢固树立政府过紧日子思想。全年一般性支出较上年压减5%，同时加大资金争取力度，全年争取上级补助资金32386万元，其中上级直达资金5603万元，直接惠及基层及各类市场主体。在财政收支矛盾异常突出的情况下，实现了财政收支平稳运行，有效促进了全区经济社会事业稳步发展。

——财政政策加力提效。2021年，财政优先保障13大类民生支出，占总支出的86%。严格落实教育经费保障制度，统筹资金支持学校基础建设，补齐短板。拨付就业补助资金，扎牢就业稳定“基本盘”。持续加大社保投入，惠民“一卡通”惠及2万人次。社会保障和就业支出增长13%。拨付疫苗接种经费，拨付八公山镇卫生院改扩建、疾控中心大楼和核酸实验室建设资金，提升基本公共卫生服务能力，推动卫生健康事业发展。

——财政改革成效显著。聚焦衔接推进乡村振兴, 推动提档升级。支持文旅事业发展升级，拨付风景区基础设施提升改造专项债。推动工业提质增效，兑现各类企业奖补资金，支持重点产业发展。出台了《八公山区促进乡村产业振兴奖补办法（试行）》，对在省股权交易中心挂牌的企业给予相应奖励。实现绩效目标全覆盖，全区75家预算部门和单位，设置绩效目标84项。坚持部门绩效自评与重点项目直评相结合，确定104个建设项目单位进行绩效自评，对“文明创建专项资金”、“城镇公厕改造项目”等16个项目开展重点支出绩效评价，涉及财政资金10910万元，为经济社会发展提供了有力保障。

（二）财政预算执行方面的问题

审计结果显示，2021年区本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况总体平稳，具体如下：

地方财政收入依然面临巨大挑战。2021年本级地方收入增加原因主要是非税收入超过预期，临时性的非税收入增加缺乏可持续性，加之地方税源匮乏，2022年全年的财政收入前景尚不明朗，刚需支出矛盾依旧突出。

二、部门预算执行及财政收支审计情况

审计机关对相关单位2021年度部门预算执行情况及财政收支情况进行了综合审计分析，预算执行总体情况较好，但审计也发现了部分需要改进的问题：

（一）预算执行方面的问题

1.个别部门预算指标未执行。区医保局视频电视采购经费0.27万元；妙山林场2021年中央自然灾害防治体系建设补助资金（全国自然灾害综合风险普查经费）林业领域0.5万元等资金未安排支出。

2.预算编制不够精细。一是区市场局预算编制177.12万元，实际支出195.21万元（不含基本工资、住房公积金），其中工会经费预算3.57万元，实际支出11万元；区退役军人事务局2021年政府采购预算为1.06万元，实际支出3.23万元。二是区医保局、区退役军人事务局、妙山林场、新庄孜街道等四家单位的部分专项资金实际执行率低于50%。三是新庄孜街道1.62万元房租收入未列入年初预算。

3.个别资金未交回财政统筹使用。新庄孜街道、区市场监督管理局、区退役军人事务局等三家单位专项资金20.53万元结转两年以上未交回财政统筹使用。

（二）内控制度方面的问题

1.个别单位报销手续不完善。区医保局、区信访局、区退役军人事务局、区市场监督管理局等四家单位在报销加班工作餐、差旅费、电费等费用时存在缺少分管领导签批、未附发票等情况。

2.个别支出后附依据不全。区信访局2021年8月报销差旅费3.36万元后附文件依据不全。

3.固定资产账账不符。2021年妙山林场会计报表中新增固定资产82.83万元，固定资产卡片中填报新增固定资产89.13万元。    

（三）决算草案方面的问题

新庄孜街道经济科目明细账显示2021年公务接待费支出0.91万元，决算草案为3.26万元；住房公积金预算16.02万元，决算草案显示住房公积金的数额为0万元，决算草案与实际支出存在差异。

三、政府投资项目审计监督情况

2022年3月，区审计局按照上级审计机关统一部署，组织人员对我区2020-2021年度部分公共工程项目造价管理情况进行了专项审计调查，共抽查11家单位17个项目，涉及道路修建、档案馆建设、地质环境治理、学校改造等多类型，已完成结算审核的13个项目，正在进行验收或价款审核的4个项目，涉及财政资金5300万元。审计调查发现在工程建设方面还存在一些不规范的行为。

（一）个别项目施工变更不规范。山王镇南塘道路路面宽度变更、区疾病预防控制中心业务技术用房围墙（室外及附属工程）项目补充设计围墙未见设计图纸。

（二）个别项目工程结算价款不实。毕家岗街道组织实施的矿南路项目招标文件中约定拆除侧石无费用，审核单位将该项费用重新计入，多计工程结算价款0.16万元。

（三）部分工程项目管理不到位。区一中综合楼项目因存在安全隐患且未落实扬尘防治的问题被市建筑安全生产监督站责令停工，2021年1月7下发复工通知，区教体局未按合同约定对延误工期扣除违约金。

四、义务教育学校标准化建设情况专项审计调查情况

按照市审计局统一安排，毛集试验区审计局对我区2018年以来义务教育学校标准化建设情况开展了专项审计调查，本次共抽查纳入规划的7所学校，占规划数46.67%。对2所学校义务教育保障经费使用情况和2个薄弱学校改造资金、校舍维修资金等专项资金基建项目进行了调查，抽查资金1393.48万元。审计发现了一些需要进一步改善的问题。

（一）标准化建设方面。一是个别学校生均教学及辅助用房面积、专用教室面积不达标；二是个别学校音乐、美术器材数量不足；三是区二中电脑陈旧，均为2013年购买，已无法满足正常教学工作。

（二）教师队伍建设方面。教师超编问题未能及时消化。我区现有义务教育阶段公办学校13所（不含市管学校3所），学生人数5645人，教师应编人数301人，实有教师623人，淮编办〔2019〕166号核编数369人，超编254人。

（三）专项资金管理方面。教育费附加资金使用不合规，区教体局从2018年教育附加费中列支教体局墙面粉刷及垃圾清运费用、教体局篮球场护栏安装工程费用1.48万元。另外，区教体局2018-2021年教育专项资金均未在会计核算中进行单独反映。

五、贯彻落实重大政策措施跟踪审计情况

2021年第四季度，区审计局按照审计署统一安排，对我区乡村振兴政策落实方面—扶持壮大村级集体经济发展资金使用管理情况开展了跟踪审计(第一、二、三季度全市统一出具报告)，审计结果表明,区委、区政府高度重视此项工作，对国务院出台的一系列政策措施积极部署，统筹协调，确保了政策落到实处。

审计发现，八公山镇于2020年9月及10月拨付给下郢村安徽豆福豆制品有限公司扶持壮大村级集体经济专项资金合计50万元，作为该企业前期投入资金。截止审计日，该笔资金使用仍未进行检查验收，专项资金后续绩效不明显。

六、大数据分析调查情况

按照一级预算单位审计全覆盖的相关要求，区审计局对全区一级预算单位财政、财务数据进行了采集、整理和分析，对预算指标安排执行、公务卡结算、三公经费等数据进行了比对筛查，同步结合各类审计项目，对疑点数据做了进一步核实。结果显示，预算执行及财政收支总体较好，主要存在问题是部分单位未对上年结转指标安排支出，涉及24家单位309.14万元。

七、审计意见和建议

（一）进一步深化预算绩效改革，不断提升资金使用效益。紧紧围绕区委、区政府要求，探索绩效评价结果与政府绩效考核挂钩，严格落实主体责任，促进财政资金提质增效。强化预算绩效评价结果和支出进度考核运用，切实提高财政资金配置效率，细化项目预算内容，加强全口径预算管理。合理控制拨付进度，防止预算随意调剂，确保预算有效执行。

（二）进一步增强依法理财意识，切实提升资金治理能力。各部门领导干部要牢固树立第一责任人的观念，依法管理和处置国有资金、资源、资产，严格遵守各项财经纪律，防范经济风险。强化制度意识，健全完善各项规章制度，完善风险控制体系，推动提升履职能力和资金管理水平，充分保障资金使用效益。

（三）进一步强化政府投资管理，促进提升政府投资效益。明确工程项目建设各方职责，建设单位应加强工程施工全过程管理，建立健全各项管理制度，可委托第三方对工程招投标、质量、造价、进度、预决算等进行有效控制。加强资料收集并设立工程建设台账，及时组织工程竣工验收及决算工作，杜绝损失浪费，并按合同约定及时支付工程款。  

（四）进一步加大政策贯彻落实力度，确保经济社会高质量发展。要准确把握新发展阶段，深入贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，围绕当前疫情防控和八公山区经济社会发展目标任务，坚持以人民为中心，落实好各项民生政策，补齐民生领域的短板和不足，筑牢织密民生兜底保障安全网，进一步增进民生福祉，保障我区经济社会事业健康有序地高质量发展。