【审计结果报告】关于2020年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告

关于2020年度区本级财政预算执行和其

他财政收支情况审计结果报告

区审计局

（2021年8月）

区人民政府：

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，区审计局对2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了区财政部门具体组织的本级预算执行情况，并对区委办、区财政局、区司法局、区农水局、区应急局、土坝孜街道、毕家岗街道等7家单位预算执行情况进行了重点审计;组织实施了稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计，以及政府重点投资项目跟踪审计。在区委、区人大、区政府及各相关单位的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。现将审计结果报告如下：

三、部门预算执行及财政收支审计情况

审计机关对相关单位2020年度部门预算执行情况及财政收支情况进行了综合审计分析，预算执行总体情况较好，但审计也发现了部分不规范的方面：

（一）预算执行方面的问题

1.个别部门预算指标未安排执行。区农水局2020年预算安排的农村人畜饮水资金2.5万元、农村环境保护资金17.1万元，土坝孜街道小街小巷整治项目资金6.38万元、铁路护路工作经费0.33万元，毕家岗街道小街小巷整治项目资金10.42万元当年未实际使用。区财政局上年结转经费指标共计4.91万元未安排支出。

2.无预算支出。土坝孜街道发放工作人员劳务费0.84万元年初未编制入预算。

3.超预算支出。土坝孜街道年初预算公务接待费1.56万元，实际支出2.16万元，超预算支出0.6万元。

（二）内控制度方面的问题

1.个别单位报销手续不完善。区农水局2020年12月付农交会（合肥、上海）农产品加工与促销中支出差旅费0.12万元，实际后附明细为歙县农村闲置宅基地住宅盘活利用试点工作会议差旅费，记账凭证与后附明细不符；土坝孜街道2020年12月付六安叶集区政府赴土坝孜街道交流学习工作餐0.15万元，未执行四单合一报销程序；区应急管理局2020年10月付市防汛督察组住宿、工作餐等公务招待费共计0.49万元审批单均无领导审批签字。

2.个别支出未附依据。区司法局付出车补助0.25万元、开展活动费用0.43万元未附相关文件依据。

3.固定资产未入账。毕家岗街道购买LED显示屏0.44万元未入固定资产。

（三）账务处理方面的问题

1.科目使用错误。区司法局付安徽中科美网络信息技术有限公司公车管理平台及车辆定位费0.38万元，计入项目商品和服务费用-维修费。

2.账务处理错误。区农水局从基本支出中支出代收代付2019年1-12月伙食费（个人部分）0.51万元；区应急管理局付迷彩服救生衣款0.18万元借贷科目记错。

3.往来款长期未进行清理。区应急管理局其他应收款292.18万元截止2020年末未清理。

（四）其他方面的问题

审计发现，八公山区级林业职能2019年转入淮南市自然资源和规划局八公山分局，淮南市自然资源和规划局八公山分局作为市派驻机构，不属于八公山区政府职能部门，在八公山区无账户，现借用区住建局平台支出林业等资金，年度预算决算均放在区住建局共同安排。

四、政府投资项目审计监督情况

2020年，区审计局按照审计署统一部署，积极开展投资审计转型工作，退出价款结算审计，加大政府投资审计监督力度，结合预算执行审计、专项审计调查、经济责任审计等开展审计监督工作，重点开展了区疾病预防控制中心业务技术用房、八公山镇卫生院改扩建（综合楼、留观二区室内改造）两个工程项目的跟踪审计监督，跟踪审计审核资金737.89万元，审计发现上述两个工程项目施工进度较计划滞后。

五、贯彻落实重大政策措施跟踪审计情况

2020年，区审计局按照审计署统一安排，对我区稳投资政策落实--基础教育工程建设项目方面，保基层运转政策落实--调整优化支出结构、压减一般性支出方面，稳投资政策落实--加强生态环保建设情况方面开展了跟踪审计(第一、二季度全市统一出具报告)，审计结果表明,区委、区政府高度重视此项工作，对国务院出台的一系列政策措施积极部署，统筹协调，确保了政策落到实处。

六、大数据分析调查情况

按照全市审计机关一级预算单位审计全覆盖的相关要求，区审计局创新数据分析技术方法，落实数据分析全覆盖，积极推进大数据审计，对全区48家区本级财政一级预算单位财务数据进行了采集、整理和分析，对预算指标安排执行、公务卡结算、非税收入、资产出租等数据开展了对比筛查，同步结合到各类审计项目中，对个别疑点数据进行了进一步核实。结果显示，区本级及部门预算总体执行较好，财政财务管理更加规范。

七、审计意见和建议

（一）加强财政预算管理，科学配置财政资源。科学调整公用经费定额标准，细化项目预算内容。严格项目预算编报与审批，压减无效低效开支。明确财政资金收缴细则，加强全口径预算管理。合理控制拨付进度，防止预算随意调剂，确保预算有效执行。

（二）夯实财政管理基础，切实提高风险防范能力。加强采购及服务质量控制，落实考核监督。细化资产管理制度，严格全过程监管。关注专项资金的使用绩效，注重对办公设备采购等各类非常规支出的管理。切实督促各预算单位健全内控制度，完善风险控制体系。

（三）强化专项资金管理，有效推动政策落实落地。优化细化政策措施，促进惠民惠企政策“提质增效”。提升城市维护项目精细化管理程度，强化文明创建、小街小巷整治资金监管。切实推进政策和项目预算绩效管理，完善评价标准并加强结果运用。

（四）优化政府投资管理，促进提升政府投资效益。完善政府投资项目制度建设，明确建设项目各方职责。审慎投资前期决策，提升决策科学性。规范项目手续办理，及时完成项目决算工作，杜绝损失浪费，确保政府投资建设项目资金的安全有效。