【审计结果报告】关于2019年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告

关于2019年度区本级财政预算执行情况  

和其他财政收支情况审计结果报告

区审计局

（2020年8月）

区人民政府：    

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，区审计局对2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了区财政部门具体组织的本级预算执行情况，并对八公山镇、区教体局、人大办、政府办、民政局、卫健委、党校等7家单位预算执行情况进行了重点审计;组织实施了稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计，以及政府重点投资项目跟踪审计。在区人大常委会、区政府的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。现将审计结果报告如下：

三、部门预算执行及财务收支审计情况

审计机关对相关单位2019年度部门预算执行情况及财务收支情况进行了综合审计分析，执行总体情况较好，但审计也发现了部分不规范的方面：

（一）预算执行方面的问题

个别部门预算编制不细致。教体局预算1098.15万元，实际支出777.79万元；

（二）内控制度方面的问题

报销手续不完善。卫健委支付院内垃圾清运0.14万元，未付协议合同；人大办报销会议用餐费2.1万元，无会议通知等附件；2019年平台司机以及平台管理员等几人累计报销午餐补助1.58万元，未见食堂午餐费收据；八公山镇2019年3月付防火防汛值班费5.71万元，未附值班人员表。

（三）账务处理方面的问题

1.往来款中列支。卫健委在2019年3月往来款中列支购买书籍款91.80元。

2.往来款长期未清理。截止2019年底区卫健委其他应收款年初41.85万元，年末42.08万元，年初数为以前年度滚存，长期未清理。

（四）其他方面的问题

固定资产未及时折旧。人大办、政府办2019年全年的固定资产在资产负债表上均未体现折旧。

四、政府投资项目审计情况

2019年，区审计局严格按照程序组织协审机构，对丁山新村棚改、工业园标准化厂房、八公山公安分局业务用房及战术基地、孔李截洪沟、区政府“一馆一中心”、八公山医疗服务中心等8个重大项目开展了跟踪审计，跟踪审计审核资金24660.69万元；对全区76个工程项目实施了结算审计，共核减工程价款5788.44万元。具体存在以下问题：

（一）个别工程项目管理松散。孔李地区截污工程施工质量管理薄弱，施工现场部分节点未按照图纸要求施工。现该项目未完成合同内容暂停施工。

（二）个别跟踪审计项目手续不齐全。八公山区新工广、新应台孜（入河排污口）水系综合治理项目前期审批手续不全。未见建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设施工许可证等审批文件。

五、贯彻落实稳增长等政策措施落实跟踪审计情况

2019年，区审计局按照审计署统一安排，对我区加快“放管服”改革，优化营商环境方面、防范化解重大风险方面----地方政府债务管理、生态环境保护方面、支持实体经济发展方面等开展了跟踪审计，总体来看，区委、区政府高度重视此项工作，对国务院出台的一系列政策措施积极主动的安排部署，协调推进，成效显著。

六、专项审计调查情况

按照审计署统一部署，区审计局于今年2月份对八公山区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，延伸审计了区防控指挥部（卫生健康委员会）、财政局、科技经济信息化局、两镇三街道等十二家政府部门和单位。截止3月31日，八公山区财政共安排疫情防控资金合计580万元，收到淮南市红十字会层转社会定向捐赠资金56.54万元，接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资2.1万件。审计发现，截至3月31日，区财政局已下拨393万元防控人员补助资金到区卫健委及乡镇街道，防控补助实际并未打卡发放。

七、审计意见和建议

（一）进一步调整财政收入结构。财税等部门应进一步加大对经济运行的分析和预警，科学合理地预测财政收入规模、结构和发展趋势，适时采取措施，积极应对经济波动和政策对财政收入的影响；加大对电商平台、农村新型合作社、地方规上企业的政策资金扶持力度，在充分运用财税政策和资金支持经济发展、培植财源的同时，严格执行税收政策，加强收入征管力度，健全和完善纳税评估、税源监控、联席会商等税收征管机制，强化综合治税，完善考核奖惩机制，堵塞征管漏洞，提高财政收入质量，切实提升地方财力水平。  

（二）进一步加强部门预算管理。严格落实预算单位和责任人员遵守财经法纪的主体责任，强化责任追究。各部门单位应健全资产管理等内部控制制度，摸清资产家底，盘活资产增效益。规范资金管理，严格按预算规定的用途和财务制度的规定使用财政资金，确保预算单位会计资料真实、清晰、完整地反映本部门的各项经济活动。各部门要加强对所属单位日常监督管理，切实履行主管部门监管职责，不断采取措施，促使其进一步规范财务行为，提高财务管理水平，促进部门履职尽责。  

（三）进一步加大宏观政策落实力度。坚持普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业负担，支持实体经济发展。支持乡村振兴战略、生态文明建设等重点支出，推动乡村基础设施建设、生态保护、产业发展等方面创优提质，进一步改善农村生产生活条件，坚决打好污染防治攻坚战，不断改善城乡环境。坚持因地制宜，科学编制“四好农村路”建设计划，高质量完成任务，方便群众安全便捷出行,提高资金使用绩效。积极推动信用建设与市场主体融资扶持的有效结合，切实缓解小微企业融资难、融资贵、守信难问题。