八公山区审计局2022年第二季度贯彻落实重大政策措施情况跟踪审计报告

淮南市八公山区2022年第二季度贯彻落实

重大政策措施情况跟踪审计报告

根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》，我局派出审计组，对淮南市八公山区贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计。第二季度主要对八公山区旅游财政专项资金管理使用情况进行了审计调查。现将审计调查情况报告如下：

一、基本情况

（一）专项及配套资金情况

1.2019年收到省级旅游厕所项目补助资金8万元，区配套资金4.39万元，合计支出12.39万元。

2.2020年收到省级旅游财政专项资金（旅游公共服务设施及5A景区创建绩效奖补资金）2.88万元，支出110万元（其中2015年度市级旅游财政专项资金结转100万元用于南塘路建设项目；2017年市级旅游财政专项资金结转10万元用于旅游嘉年华费用），年末结余2.88万元。

3.2021年收到各级旅游财政专项资金63.12万元，其中省级文化文物及旅游发展补助资金10万元，市级旅游发展专项资金18.56万元，区级配套34.56万元。支出47.22万元，其中：市级资金拨付至区文旅局5.06万元，支出3.36万元，结余1.70万元；拨付至八公山镇13.49万元，支出13.20万元，结余工程质保金0.29万元。市级资金共计结余1.99万元；区级配套资金支出30.66万元，结余3.90万元；省级旅游财政专项资金10万元截至2022年5月底未支付，共计结余各类旅游相关资金15.89万元。

4.2022年截止5月份，区级配套资金拨付八公山镇48万元未支出。

（二）非标专项债情况

2021年5月八公山区成立“八公山风景区建设提升项目工作领导小组办公室”并开设临时资金账户，该账户由区文旅局管理，共收到6200万元资金。主要用于风景区北门入口绿化升级改造项目、八公山生态水系项目、景区防火通道改扩建项目、地质博物馆升级改造等旅游项目，截止6月30日，区文旅局已支付6200万元，支出进度为100%。

二、跟踪审计发现的主要问题

三、审计建议

1.建设单位应规范操作，强化变更管理，加强施工过程监督，高度重视工程变更的管理工作，加强对施工现场签证的管理，避免出现工程洽商记录与实际不符的情况，对于设计变更等应完善变更程序，及时研究处理，把好审核关。

2.区文旅局应规范资金使用管理，提高资金使用效率，加快资金使用进度，提前谋划，制定切实可行的实施方案，同时加强对旅游项目进度的监督。

3.区财政局应强化部门预算管理，规范会计核算，提高会计信息质量，遵循专项资金法律法规的要求，及时下达，确保资金使用 。