八公山区审计局2021年度计划

八公山区审计局2021年度审计项目计划

（草案）

一、审计项目安排的总体思路

2021年是“十四五”规划开局之年，今年审计计划安排的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神，认真落实市委审计委员会和区委、区政府的各项决策部署，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，依法履行审计监督职责，深入推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，推进“六稳”“六保”工作任务和宏观政策精准落实，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面开启“十四五”规划新征程、加快建设新阶段现代化美好八公山作出积极贡献。

    二、审计计划安排的主要原则

（一）主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神，落实中央、省、市、区经济工作会议确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动党中央及省委市委区委决策部署有效落实发挥重要监督作用。

（二）突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，坚持形式上的全面覆盖与内容上的全面覆盖相统一，提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、长三角一体化发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。

（三）优化审计组织方式。加强和改进政策跟踪审计，推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障中央令行禁止，推动全面深化改革。各项审计都把重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容。强化对重大政策的日常研究，建立政策跟踪审计项目库，每季度集中力量重点对部分重大政策执行情况实施专项审计。

（四）加强审计工作统筹。充分发挥政策措施落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，加强审计成果和信息共享，发挥审计监督合力。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2021年计划安排6类24个审计项目，其中市审计局授权区审计局实施1个审计项目。

（一）重大政策措施落实情况审计

国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定、省定）。以推动中央和省重大决策部署贯彻落实，促进经济高质量发展，全面建设新阶段现代化美好八公山为目标，按照审计署统一部署和省审计厅要求，每季度确定一个重点审计方向，对重大政策落实情况进行跟踪审计。重点关注积极财政政策提质增效、更可持续、就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实，乡村振兴、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点项目推进，生态环境保护等情况（具体项目按省厅市局每季度的安排实施）。完成时限：按照市审计局确定的时间完成。

（二）财政审计

1.2020年度区本级预算执行情况审计。以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，对2020年度区本级预算执行及其他财政收支的真实性、合法性和效益性进行审计。重点关注财政管理、预算收支执行、财政资金使用绩效、财政风险防范等方面存在的问题，着力分析和揭示影响资金使用效益以及财政职能作用发挥的体制性、机制性矛盾和问题，提出深化改革、完善制度、加强管理的意见建议。完成时限：7月底。

2.2020年度部门预算执行和其他财政收支情况审计。以推动提升部门预算管理水平，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，依托财政信息大平台，利用财政联网审计系统和数据分析技术手段，实行“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，对区本级一级预算单位进行综合审计分析，审计各单位在预算编制、批复、拨付、结余等业务环节中的执行情况，关注预算编制的完整性、资金拨付的及时性、资金监管的有效性，揭示和反映影响财政资金使用效益的薄弱环节，以及存在的突出问题。在此基础上，重点对区委办、区财政局、区司法局、区农业农村水利局、区应急管理局、土坝孜街道、毕家岗街道等7家部门单位2020年度预算执行及其他财政收支情况实施审计。重点检查部门预算编制情况、部门组织收入及上缴情况、部门支出预算完成情况、部门直接管理或与财政共管的各类专项资金的管理使用及效益情况、机构编制管理情况、内部控制制度建立执行情况、主要经济活动开展情况、部门预算绩效管理情况。完成时限：7月底。

（三）经济责任审计

以深入推进新一轮经济责任审计监督全覆盖，推进党政主要负责人树立科学发展观和正确政绩观，促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济决策制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障及改善、遵守廉洁从政规定等情况。全年安排经济责任审计项目11个（包含市审计局授权实施项目1个），对11名领导干部进行审计。其中，街道主要负责人经济责任审计项目2个（2人），县（区）公安机关等政法系统主要负责人经济责任审计项目1个（1人），区直部门（单位）主要负责人经济责任审计项目6个（6人），区属事业单位主要负责人经济责任审计项目2个（2人）。完成时限：12月底。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央及省重大决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。2021年区本级安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计1个：区农业农村水利局局长孔德强同志自然资源资产任中审计。完成时限：12月底。

（五）政府性投资建设项目审计

政府投资项目跟踪审计。以加强政府重点投资建设项目管理，保证合理、有效使用建设资金，促进重点建设项目顺利实施为目标，对八公山区疾病预防控制中心业务技术用房工程     八公山卫生院改扩建（综合楼、留观二区室内改造）工程等2个项目实施跟踪审计。完成时限：12月底。

（六）其他审计

单位财政财务收支情况审计。以促进提高遵纪守法意识，规范行政行为，加强廉政建设为目标，重点检查区属单位各项收支和经济活动的真实性、合法性、效益性，了解掌握部门、单位履行经济决策、管理、制度执行情况。对区银丰公司财务收支实施审计。完成时限：6月底。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业，有效服务决策。区审计局和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反应改革进程中出现的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加完善、衔接配套，更好服务党和国家工作大局。

（二）深入调查研究，提升审计质效。要加强对重大政策日常研究，把研究工作作为头等大事来抓，特别是要坚持问题导向、目标导向和结果导向，紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策，加大研究力度，建立政策跟踪审计项目库，做好项目储备。要根据年度审计计划安排，加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向，编制具有操作性的审计工作方案，加强业务指导。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。要做好审计项目后评估工作，项目结束后全面评估效果，总结经验、分析得失，推动后续审计项目计划更加科学合理。

（三）加强督促整改，深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。要运用好审计查出问题清单、审计整改清单、审计整改评价单，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委、市委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。加强审计计划管理，年度审计计划及调整情况，要严格按照规定要求，及时报送上级审计机关备案。